Akty notarialne

Kiedy ktoś umiera, pozostawiając testament, często szczegółowo określa, w jaki sposób chce, aby jego majątek został rozdzielony. Mogło to być najlepszą intencją zmarłego, jednak beneficjenci testamentu mogą chcieć zmienić swoje uprawnienia.

Deed of Variation (znany również jako Deed of Family Arrangement) to dokument, który umożliwia beneficjentom zmianę lub zmianę należnych im uprawnień. Niektórzy beneficjenci mogą zdecydować, że ich uprawnienia powinny zostać przekierowane do ich dzieci (następnego pokolenia), rodzeństwa, przyjaciół lub organizacji charytatywnej.

Akt zmiany może być wykorzystany do zmiany uprawnień wynikających z testamentu lub do zmiany uprawnień beneficjenta zgodnie z zasadami dziedziczenia ustawowego, gdy ktoś umiera bez testamentu.

Ważne jest, aby pamiętać, że jeśli zastanawiasz się nad zmianą swoich uprawnień ze spadku, masz na to dwa lata od daty śmierci zmarłego.

Dlaczego warto zmieniać testament?

Istnieje wiele powodów, dla których możesz chcieć zmienić swoje uprawnienia;

• Zapewnienie opieki osobie pominiętej w testamencie

• Zmniejszenie kwoty należnego podatku od spadków lub zysków kapitałowych

• Przeniesienie majątku zmarłego do trustu

• Wyjaśnienie wszelkich wątpliwości dotyczących testamentu

• Skorzystanie z aktu notarialnego (deed of variation) w celu uregulowania roszczenia na podstawie ustawy o dziedziczeniu (Provision for Family and Dependents) z 1975 r. może pozwolić na uniknięcie kosztownych sporów sądowych. Akt ten może również pomóc w osiągnięciu kompromisu w przypadku sporu co do postanowień testamentu.

Aby osiągnąć swój cel, zawsze należy pamiętać o terminach i wymogach dotyczących uwzględnienia prawidłowych oświadczeń podatkowych, aby deed of variation był skuteczny zgodnie z przeznaczeniem. Prawidłowo sporządzone akty notarialne oferują dużą elastyczność i możliwości planowania podatkowego.