Co to jest postępowanie spadkowe?
Żałoba to niezwykle trudny czas w każdych okolicznościach.
Dodatkową przyczyną stresu i zmartwień może być świadomość, że sprawy finansowe ukochanej osoby muszą zostać załatwione, a jej majątek odpowiednio zlikwidowany.
Wyznaczeni wykonawcy
Rola likwidacji nieruchomości / administrowania nieruchomością przypada prawnie wyznaczonym wykonawcom testamentu zmarłego, jeśli go sporządzili. Jeśli nie ma testamentu, nazywa się to "intestacją" i zwykle najbliżsi krewni zmarłego przyjmą rolę osobistych przedstawicieli (PR), aby odpowiednio zarządzać majątkiem zmarłego. Administrowanie majątkiem polega na skutecznym gromadzeniu wszystkich aktywów zmarłego i spłacaniu wszystkich zobowiązań w spadku, a następnie odpowiednim podziale pozostałych aktywów na odpowiednich beneficjentów zgodnie z testamentem lub prawem spadkowym.
Jak prawnik może pomóc
Podczas gdy Egzekutorzy/PR mogą samodzielnie zarządzać majątkiem, korzystając ze wskazówek Biura Spadkowego w Wysokim Sądzie, bez korzystania z niezależnych porad prawnych, często mogą nie doceniać znaczenia i osobistej odpowiedzialności, która wiąże się z tą rolą. Wykonawcy / PR są prawnie odpowiedzialni za ochronę i zabezpieczenie majątku zmarłego po jego śmierci. Prawnik może pomóc w tych kwestiach i w znacznym stopniu odciążyć i poprowadzić Wykonawców/PR przez cały proces.
Istnieją różne kwestie, które wymagają załatwienia, takie jak płatności podatku spadkowego (jeśli takie istnieją), rozliczenia podatku dochodowego dla zmarłego do daty śmierci, wszelkie podatki od zysków kapitałowych zrealizowane przez administrację majątku, formularze podatku spadkowego i wnioski sądowe.
Tam, gdzie jest to wymagane i zwykle w każdej nieruchomości, w której znajdują się aktywa powyżej 10 000 GBP, należy złożyć wniosek do sądu o przyznanie spadku (gdy zmarły sporządził ważny testament prawny) lub listów administracyjnych (gdy zmarły jest w stanie intymnym i nie ma ważnego testamentu prawnego). Grant of Probate/Letters of Administration są wymagane w celu legalnego podniesienia środków pieniężnych z któregokolwiek z rachunków bankowych zmarłego, inwestycji itp. oraz w celu legalnego przeniesienia gruntów lub nieruchomości należących do zmarłego na odpowiedniego beneficjenta. Wniosek do sądu zawiera wszelkie odpowiednie formularze podatku od spadków i płatności, jeśli ma to zastosowanie.
Wykonawcy / PR będą musieli najpierw ustalić wszystkie aktywa w spadku, w tym szczegóły wszelkich darowizn na całe życie i uzyskać profesjonalne wyceny w razie potrzeby dla gruntów, nieruchomości i udziałów. Ważne jest, aby wszystkie wyceny były tak dokładne, jak to tylko możliwe, ponieważ HMRC będzie oczekiwać, że szczegółowe informacje zostaną przedłożone w zeznaniach dotyczących podatku od spadków, zwłaszcza jeśli w spadku występuje zobowiązanie z tytułu podatku od spadków.
Wykonawcy / PR są również zobowiązani do zidentyfikowania wszystkich wierzycieli spadku i wywiązania się z wszelkich zobowiązań przed dokonaniem podziału spadku na rzecz odpowiednich beneficjentów. Wykonawca/PR może zostać pociągnięty do osobistej odpowiedzialności za wszelkie niespłacone długi spadkowe.
Dokonując jakichkolwiek wypłat na rzecz beneficjentów spadku, wykonawcy testamentu/osobiści przedstawiciele powinni przedstawić im zestaw szczegółowych rachunków dotyczących spadku i sposobu, w jaki powstały liczby itp.
Jak widać, rola wykonawcy testamentu wiąże się ze znacznym nakładem pracy, a także z elementem osobistej odpowiedzialności. Skuteczne i profesjonalne wsparcie prawne jest niezwykle pomocne, zwłaszcza w okresie żałoby po ukochanej osobie.