Planowanie nieruchomości i podatków

Przedmioty uważane za "aktywa" w spadku to:

• Twój dom i jego zawartość

• Pojazd(y)

• Rzeczy osobiste, takie jak biżuteria i ubrania

• Nieruchomości zagraniczne (domy wakacyjne za granicą)

• Inwestycje, akcje, udziały w funduszach powierniczych

• Wszystko, co przekazałeś w ciągu siedmiu lat przed śmiercią, w tym wszelkie darowizny

Grant of Probate jest dokumentem wydanym przez sąd, który upoważnia wykonawców testamentu do podziału majątku zgodnie z wolą spadkodawcy.

Grant of Administration to dokument wydany przez sąd w celu umożliwienia beneficjentom zarządzania majątkiem zgodnie z zasadami intestacji (intestacja to termin używany w odniesieniu do osoby, która umiera bez testamentu, a prawo ma określone zasady regulujące, co dzieje się w takim przypadku).

W celu uzyskania Grant of Probate lub Grant of Administration Wykonawca Administratora (zwykle z pomocą swojego prawnika) musi wycenić majątek. W tym celu należy skontaktować się z odpowiednimi instytucjami, takimi jak banki, towarzystwa emerytalne i ubezpieczyciele, aby ustalić wartość środków posiadanych w dniu śmierci, wraz z wyceną wszelkich gruntów i nieruchomości będących w posiadaniu spadkodawcy. Po zakończeniu tego procesu można ustalić, czy od spadku należy zapłacić podatek spadkowy. W dużym uproszczeniu, majątek jest zobowiązany do zapłaty podatku od spadków, jeśli w chwili śmierci majątek jest warty więcej niż stawka podatku od spadków (obecnie £325,000.00) (istnieją różne zwolnienia i wyjątki od tego. Skontaktuj się z P.A. Duffy Solicitors, aby uzyskać więcej informacji na ten temat).

Po ustaleniu wysokości należnego podatku i dokonaniu ustaleń dotyczących jego płatności, adwokat przygotowuje przysięgę dla Wykonawcy lub Administratora i przesyła ją do Wysokiego Trybunału wraz ze szczegółowymi informacjami na temat podatku od spadków. Po zapoznaniu się z treścią, Sąd wyda Grant of Probate lub Grant of Administration, który pozwoli na uwolnienie wszelkich środków przechowywanych w instytucjach finansowych na rzecz Beneficjentów (osób wymienionych w testamencie lub uprawnionych do dziedziczenia ustawowego) i przeniesienie wszelkich nieruchomości.